为进一步提升医疗保险管理服务水平，维护广大参保人员利益，根据省、市阳光医保监管平台建设实施方案要求，台州市医疗保险服务中心（以下简称台州市医保中心）将开展委托第三方机构对台州市本级医保定点零售药店的服务行为进行审计调查。现将有关事项公告如下：

一、委托审计采购原则

按照公开、公正、公平的原则，台州市医保中心公开发布委托第三方审计定点零售药店的资格条件、审计内容、工作要求、经费安排等相关事项，接受有意开展此项业务的会计师事务所的经办申请。

二、委托审计采购申请条件

（一）委托审计采购人必须是在中华人民共和国合法注册和按时进行年检的独立法人，具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度。

（二）委托审计采购人具有履行合同所必需的专业队伍和人员配备，应组成3名(含)以上的专业队伍，组成人员应具有大专以上文化程度，至少2名（含）以上具有审计或会计专业资格，所有人员应依法参加社会保险。

（三）委托审计采购人应具有履行合同所必需的基础管理和对应的设施设备。

三、委托审计内容与工作要求

本次委托审计的工作范围确定在市本级17家定点零售药店。

（一）委托审计重点工作内容

1.查验医保定点零售药店的药品、耗材是否纳入一个计算机程序管理，且完整保存所有进销存清单资料。

2.抽查、核对医保定点零售药店货物进货单，检查其货物入库名称、批号、数量是否相符。

3.调阅医保定点零售药店前台销售记录，检查药（物）品名称、批号、数量进货、库存、销售是否相符，有否向销售者提供明细小票，有否违反价格管理现象。

4.抽查医保定点零售药店月盘库记录，药库、药品及耗材是否账物相符，是否存在将非医疗保险基金支付范围的药品或耗材列入医保基金支付行为。

5.抽查医保定点零售药店是否存在使用无生产批准文号的药品、制剂、耗材，或使用、销售假劣药品、耗材。

6.检查医保定点零售药店是否存在其它违规或不合理的服务行为。

（二）委托审计工作要求

接受委托的审计单位经我中心业务培训和实地帮带后，应到达审计现场通过“查”、“问”、“看”、“核”等工作环节，对被审计单位的医保制度执行情况、为参保人员服务情况以及医疗机构的基础管理进行全面了解。填报相关表式并出具包括基本情况、基础服务管理、药品、耗材“购、销、存”存在的主要问题及应关注的事项、结论以及其他需说明的事项等六方面内容的专项报告。两个月内完成现场审计工作，之后10天内出具包括基本情况、发现的主要及共性问题、应关注的事项以及工作建议等四方面内容的汇总报告。

四、委托经办的经费安排及支付形式

本次委托审计的预算为人民币5万元,上述价格包含国家规定的所有税费。

台州市医保中心将在开展委托审计工作后的7个工作日内，向委托审计单位支付总额80%的费用；其余款项在提交专项报告和汇总报告，经验收合格后的7个工作日内一次性结清。委托审计单位未在规定时间内完成专项审计，或经抽查发现服务质量不符合要求的，按照合同约定扣减相应费用。

五、委托审计采购的申请方式

符合上述条件且有意向接受委托的会计师事务所，向台州市医保中心提交书面申请材料，申请材料应包括下列内容：

（一）参与本次审计活动的报名表。

（二）参与本次审计活动的报价单。

（三）审计工作方案。包括拟投入本项目的人员组成、进度安排、审计质量控制及有关的审计服务承诺。

（四）营业执照复印件。

（五）会计师事务所资质及专业审计人员力量情况。

所有材料需加盖单位公章。

六、采购规则

根据“符合采购需求且报价最低”的原则确定一家会计师事务所。

七、其它事项

（一）附合上述条件且有承办意向的单位，请于2020年12月1日下班前递交申请报告，逾期不再受理。

（二）台州市医保中心成立专门工作小组，负责申请受理、资料及资格条件复审，会同相关部门根据委托审计要求和申请人情况，研究确定委托单位，签订委托协议后组织实施。

联系人：王旭东，联系电话：88513282

地址：台州市东环大道143-147号人力社保大楼8楼

附件：1、台州市本级2020年度定点零售药店委托第三方审计报名表

          2、会计师事务所资质及专业审计人员力量信息表

          3、台州市本级2020年度定点零售药店委托第三方审计报价单

附件下载.docx

台州市医疗保险服务中心      

2020年11月27日